División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06238
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0439
Licenciado
Ólger Sánchez Carrillo
Auditor Interno
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
auditoria_interna@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la
información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el
Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido
o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa
auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/ncs
Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021
Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR.
G: 2020002945-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:auditoria_interna@ccss.sa.cr
http://www.cgr.go.cr/
2021-04-30T14:21:08-0600
] ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06237
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0438
Licenciada
Bernardita Irola Bonilla
Auditora Interna
MINISTERIO DE SALUD
bernardita.irola@misalud.go.cr / auditoria.interna@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la
información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el
Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido
o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa
auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/ncs
Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021
Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR.
G: 2020002945-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:bernardita.irola@misalud.go.cr
mailto:auditoria.interna@misalud.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2021-04-30T14:20:35-0600
] ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06231
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0434
Doctor
Román Macaya Hayes
Presidente Ejecutivo
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
coinccss@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el
Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento
de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en
sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable
del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar,
foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre
la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para fa ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS POR
COVID-19
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2021
INFORME N° DFOE-EC-IF-00006-2021
30 de abril, 2021
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 3
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVO ............................................................................................................................................. 5
ALCANCE .............................................................................................................................................. 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
METODOLOGÍA APLICADA.................................................................................................................. 7
DEFINICIONES ..................................................................................................................................... 7
GENERALIDADES ACERCA DEL PROCESO DE RECOPILACIÓN, PROCESAMIENTO Y
COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS DE LA
ENFERMEDAD POR COVID-19 ................................................................................................... ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06230
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0433
Doctor
Daniel Salas Peraza
Ministro de Salud
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr / ms@misalud.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el
Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento
de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en
sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable
del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar,
foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre
la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de conta ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06232
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0435
Doctora
Sandra Delgado Jiménez
Directora de la Dirección de Vigilancia de la Salud a.i.
MINISTERIO DE SALUD
sandra.delgado@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la
información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el
orden ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06233
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0436
Doctor
Mario Felipe Ruiz Cubillo
Gerente Médico de la CCSS
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL
mfruiz@ccss.sa.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la
información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el
ordenamiento jurídico vigente ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 06236
30 de abril, 2021
DFOE-EC-0437
Doctora
Priscilla Herrera García
Directora General de Salud, Ministerio de Salud
MINISTERIO DE SALUD
priscilla.herrera@misalud.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de
contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la
información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas
en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones
en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el
Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el
ordenamie ...
Fecha publicación: 07/05/2021
Fecha emisión: 30/04/2021
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° 06125
29 de abril, 2021
DFOE-EC-0424
Licenciado
Melvin Garita Mora
Gerente General
BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
mgaritam@bncr.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N° 1-2021 de BN Valores
Puesto de Bolsa, S.A.
La Contraloría General recibió el oficio No GG-21-045, mediante el cual se remite
el presupuesto extraordinario No 1-2021 de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A., que
tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente recursos provenientes de
vigencias anteriores, Superávit libre, para ser transferidos al Banco Nacional de Costa
Rica como Dividendos, según lo establecido en la Política Corporativa de Dividendos.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de BN Valores Puesto de
Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión N°
417, celebrada el 22 de marzo de 2021. Lo anterior, de conformidad con lo regulado en
la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:mgaritam@bncr.fi.cr
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
DFOE-EC-0424 2 29 de abril, 2021
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las
certificaciones remiti ...
Fecha publicación: 05/05/2021
Fecha emisión: 29/04/2021
Institución: BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-FI-13 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 05908
27 de abril, 2021
DFOE-EC-0417
Máster
Guiselle Cruz Maduro
Ministra
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
despachoministra@mep.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00005-2021 que contiene la opinión
sobre la razonabilidad del saldo de las partidas de remuneraciones, servicios,
transferencias corrientes y de capital del Ministerio de Educación Pública
correspondiente al ejercicio económico 2020
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00005-2021, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene la opinión sobre la razonabilidad de los
saldos de las partidas presupuestarias de Remuneraciones, Servicios, Transferencias
Corrientes y de Capital del presupuesto asignado al Título Presupuestario N° 210 contenido en
la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, producto de la
auditoría financiera efectuada por la Contraloría General de la República en el del Ministerio de
Educación Pública.
Atentamente
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce: Ingeniera Paula Villalta Olivares, Viceministra de Planificación y Coordinación Regional del MEP,
paula.villalta.olivares@mep.go.cr
Licda. Anabelle Vargas Monge, Directora Financiera del MEP, anabelle.vargas.monge@mep.go.cr
Licda. Yaxinia Díaz Mendoza, Directora de Recursos Humanos del MEP, yaxinia.diaz.mendoza@mep.go.cr
Lic. Reynaldo Ruíz Brenes, Director de Planificación Institucional del MEP, reynaldo.ruiz.brenes@mep.go.cr
Máster Edier Navarro Esquivel, Auditor interno del MEP, edier.navarro.esquivel@mep.go.cr
G: 2021000268-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:despachoministra@mep.go.cr
mailto: ...
Fecha publicación: 30/04/2021
Fecha emisión: 27/04/2021
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2021